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自动做账软件从会计的角度看如何设计?

发表时间:2020-12-22

目前是市面上自动做账的财务软件系统很多,都声称在做账报税时能智能化,自动化,发票自动采集、扫描、凭证自动生成等,做账高效且方便,减少手工录入量,降低出错率,提高做账报税速率,但是往往在实际使用的时候会遇到一些问题,摘要乱七八糟,会计科目不对等问题层出不穷,自己修改的时间浪费的更多,下面我个人就发表一下我自己的观点,大家互相探讨。

一个会计记账凭证最基本的无非包括以下基本内容:

1、记账日期2、摘要3、会计科目4、借方金额5、贷方金额6、记账凭证编号7、填制单位名称8、所附原始凭证张数9、会计主管、记账、审核、出纳、制单等有关人员的签章

咱们下面以企业自己对外开具发票为例进行一个简单的分析:

1、记账日期直接对应选取发票上的开票日期即可(当然有些会计想不同日期同一购货方合并做账的以合并填制日期作为记账日期也行,只是个人觉得会计真实性、准确性欠缺一些);

2、根据发票上“货物或应税劳务、服务名称”栏下的*A*B,把模板摘要生成为“提供A”或者“销售A”,根据商品和服务税收编码表判断并选择模板,当A属于商品和服务税收编码表中“货物”或者“不动产”大类下时,则用“销售A”的模板,当A属于商品和服务税收编码表中“无形资产”大类下,则用“提供A”的模板,当A属于商品和服务税收编码表中为“销售服务”大类下,则用“提供A”的模板,如果A中最后两位汉字不是“服务”两个字,则在“提供A”的模板后加上服务两个字,变成“提供A服务”,当A属于商品和服务税收编码表中为“劳务”大类下,则用“提供A”的模板,如果A中最后两位汉字不是“劳务”两个字,则在“提供A”的模板后加上劳务两个字,变成“提供A劳务”,其余情况,不用模板,摘要直接写成“A”即可(当然有些想做的更准确的想体现“货物或应税劳务、服务名称”栏下的*A*B的B,也可以,只是设置的自动做账的时候就要费些心思罢了,还有的一张发票上有多个类目,不止一个A类目,那也可以设置的更详细一些,都是会计可以分类出来的,都可以做出具体的摘要模板);

3、会计科目

一般纳税人:

第一行为“应收账款C”C为购买方名称(购买方-名称),付款单位(个人),付款方名称

后面对应名称。

第二行为“主营业务收入-D”①如果前面摘要为“提供A”模板且A属于商品和服务税收编码表中为“销售服务”大类下,则变成“主营业务收入-提供服务收入”如果前面摘要为“销售A”模板且当A属于商品和服务税收编码表中“货物”或者“不动产”大类下时则变成“主营业务收入-销售货物收入”③如果前面摘要为“提供A”模板且A属于商品和服务税收编码表中为“劳务”大类下,则变成“主营业务收入-提供劳务收入”④如果前面摘要为“提供A”模板且A属于商品和服务税收编码表中为“无形资产”大类下,则变成“主营业务收入-让渡资产使用权收入”,当然还可以根据企业类型分的更细更准确

第三行为“应交税费-应交增值税-销项税额”

小规模纳税人:

前两行一样,第三行为“应交税费-未交增值税”

(有些可能涉及到多个供应商和多张发票合并问题的,也可以设置出具体的模板,在这就不一一列举了)

4、“应收账款C”对应的借方金额为发票上“价税合计,合计,人民币金额”的金额;

5、①“主营业务收入-D”对应的贷方金额为发票上“金额”栏中的数字;② “应交税费-应交增值税-销项税额”/“应交税费-未交增值税”对应的贷方金额为发票上“税额”栏中的数字;

6、记账凭证号这个很简单就是做的账是第几号记账凭证,记账凭证号就为几,平时还可能会涉及到记账凭证号增加或者减少的可能,重新排序一下,让数字重新编排就可以了;

7、填制单位名称这个可以在建账的时候就录入记账单位的全称就可以了,如果后期单位名称发生了变化,可以在某个时间节点去修改名字,修改完之后的名字变成新名字,修改之前的时间段还显示老名字就可以了,这个我相信编程人员可以办到;

8、所附原始凭证张数,这个我认为现在不管是扫描原始发票还是自动采集,发票的张数是多少分都可以轻而易知道具体的数字,直接对应到相关凭证后就可以了;

9、会计主管、记账、审核、出纳、制单等有关人员的签章这个也可以直接在建账的时候录入,后期有变化在修改就可以了,和制单单位的名称设置类似。

进项专用发票,费用发票,银行业务回单等原始凭证当然也都可以根据逻辑一一进行设置,只有设置好了,才能让做账变的高效且方


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